Biznesā bieži rodas situācijas, kad pēc preču piegādes vai pakalpojumu sniegšanas par maksājumu nākas gaidīt mēnesi vai pat daudz ilgāk. Tajā laikā uzņēmumam, kas ir iegādājies preces vai pakalpojumus, ir jāizmaksā algas, jānorēķinās ar citiem piegādātājiem un jānodrošina turpmākā ikdienas darbība.
Šādu naudas plūsmu nobīdi var palīdzēt samazināt faktorings.
Šajā rakstā apspriedīsim, kas ir faktorings un kā tas darbojas, kādi ir tā veidi, cik tas maksā, kādi ierobežojumi tam var tikt piemēroti un kādā ziņā tas atšķiras no biznesa aizdevuma. Tāpat paskaidrosim, kad vienkāršs biznesa aizdevums var būt praktiskāks risinājums.
Kas ir faktorings? Definīcija
Faktorings ir finansēšanas veids, kad uzņēmums par noteiktu maksu nodod izrakstītus, bet vēl neapmaksātus rēķinus faktoringa sabiedrībai jeb faktoram un saņem lielāko daļu naudas, negaidot, kamēr pircējs veiks apmaksu.
Vienkārši runājot, tā vietā, lai gaidītu vairākas nedēļas vai mēnešus līdz noteiktam termiņam, kurā pircējam ir jāapmaksā sniegtie pakalpojumi vai preces, neapmaksātās debitoru parādsaistības tiek saņemtas uzreiz. Tas, vai pircēja maksātnespējas risks pāriet uz faktoru, ir atkarīgs no izvēlētā faktoringa veida – par to sīkāk lasiet tālāk.
Faktorings uzņēmumiem parasti ir noderīgs, ja:
- lielie klienti prasa garāku norēķinu termiņu;
- strauji augošam uzņēmumam trūkst apgrozāmo līdzekļu;
- darbība ir sezonāla un naudas plūsmas ir nevienmērīgas.
Šādās situācijās uzņēmumiem ir izdevīgāk uzreiz saņemt lielāko daļu summas, samaksājot nelielu komisijas maksu, nekā saņemt visu summu, taču, gaidot līdzekļu ienākšanu līdz to apmaksas termiņam, palēnināt darbību vai aizņemties no citurienes.
Kā darbojas faktorings?
Parastais process izskatās šādi:
- Uzņēmums un pircējs vienojas par atlikto maksājuma termiņu.
- Uzņēmums izraksta rēķinu par sniegtajiem pakalpojumiem vai pārdotajām precēm.
- Rēķins tiek nosūtīts faktoringa uzņēmumam.
- Faktors dažu darba dienu laikā izmaksā avansu – parasti 80–90 % no rēķina summas.
- Pēc pircēja apmaksas faktors pārskaita atlikušo summu, atskaitot komisijas maksu un procentus.
Svarīgs aspekts: faktoringa pakalpojums tiek piemērots tikai jau izrakstītu rēķinu finansēšanai par paveiktajiem darbiem vai pārdotajām precēm. Ja līdzekļi ir nepieciešami izejvielu iegādei, darbinieku pieņemšanai darbā vai projekta uzsākšanai vēl pirms rēķina izrakstīšanas, ir jāmeklē citi risinājumi, jo tas neietilpst faktoringa jomā.
Faktoringa veidi
Tirgū tiek piedāvāti vairāki faktoringa veidi, kas atšķiras ar riska sadali, informācijas atklāšanu klientam un citiem nosacījumiem.
| Faktoringa veids | Kā tas darbojas | Kam piemērots |
|---|---|---|
| Ar regresu | Ja pircējs nemaksā, atbildība gulstas uz pārdevēju | Uzņēmumiem, kas vēlas zemāku cenu |
| Bez regresa | Pircēja maksātnespējas risku uzņemas faktors | Uzņēmumiem, kuriem ir svarīgi samazināt risku |
| Atklāts | Pircējs tiek informēts, ka rēķins ir nodots finansētājam | Visbiežāk izmantotais variants |
| Slēgts (konfidenciāls) | Pircējs netiek informēts par finansējumu | Kad ir svarīga konfidencialitāte |
| Reversais (apgrieztais) | Finansējums tiek organizēts pēc pircēja iniciatīvas, lai ātrāk norēķinātos ar piegādātājiem | Lieliem uzņēmumiem un to piegādātājiem |
| Ar apdrošināšanu | Papildus tiek apdrošināts pircēja maksātnespējas risks | Kad svarīga ir lielāka finanšu drošība |
Cik maksā faktoringa pakalpojumi?
Faktoringa cena parasti nav tikai viena maksa. Galīgo cenu veido vairāki elementi:
- gada procentu likme par izmaksāto avansu, kas bankās bieži tiek piesaistīta EURIBOR likmei;
- komisijas maksa par katra rēķina apstrādi un administrēšanu;
- maksa par faktoringa līguma noslēgšanu vai limita piešķiršanu;
- limita pārskatīšanas maksa;
- faktoringa rezerve (parasti 10–20 % no rēķina summas), kas tiek izmaksāta tikai pēc tam, kad pircējs ir pilnībā norēķinājies – tā nav izmaksa, taču ietekmē naudas plūsmu.
Tāpēc, izvērtējot piedāvājumus, ir svarīgi ņemt vērā kopējo pakalpojuma cenu, sadarbības apjomu un ilgumu, nevis tikai procentu likmi.
Faktorings Latvijā
Faktorings Latvijā ir pieejams gan bankās, gan nebanku finansētāju piedāvājumā. Banku piedāvājumi parasti ir paredzēti uzņēmumiem ar stabilu finanšu vēsturi un prognozējamu apgrozījumu, savukārt nebanku sektors nereti piedāvā elastīgākus risinājumus straujāk augošiem uzņēmumiem. Tomēr Latvijā šis finanšu instruments joprojām tiek izmantots retāk nekā kaimiņvalstīs: pēc Finance Latvia datiem faktoringa apgrozījums Latvijā veido aptuveni 2 % no IKP, kamēr Igaunijā un Lietuvā tas pārsniedz 7 %.
Faktoringa ierobežojumi, par kuriem ir vērts zināt
Lai gan faktorings var būt izdevīgs risinājums, to nevar piemērot visās situācijās, jo tam ir arī ierobežojumi:
- Prasības atšķiras atkarībā no finansētāja. Bankās prasības parasti ir augstākas nekā pie nebanku finansētājiem, un var tikt noteikti minimālie apjomi vai līguma termiņi.
- Tiek novērtēts ne tikai uzņēmums. Tiek analizēta arī tā pircēju uzticamība un maksātspēja.
- Koncentrācijas risks. Var tikt ierobežota viena klienta daļa no kopējā limita.
- Garāks sagatavošanās process. Bieži vien ir jāiesniedz jaunākie finanšu pārskati, dažreiz – par vairākiem gadiem, līgumi ar klientiem un cita informācija, tāpēc process var ilgt vairākas nedēļas.
- Līdzekļi ir saistīti ar rēķiniem. Finansējums tiek piešķirts tikai jau izrakstītiem rēķiniem; bez tiem finansējuma palīdzība netiek sniegta.
- Klienti var uzzināt par finansējumu. Tas ir aktuāli, ja tiek izvēlēts atklātais faktoringa veids.
Neņemot vērā šos ierobežojumus, faktoringa pakalpojums var zaudēt savu pievilcību vai ilgtermiņā izrādīties ne tik izdevīgs konkrētajam uzņēmumam, kā sākotnēji varētu šķist.
Faktorings vai uzņēmuma aizdevums: kā izvēlēties?
Dažreiz faktoringa pakalpojuma vietā var izmantot biznesa aizdevumu, kas atbilst tām pašām finanšu vajadzībām – pagaidu naudas plūsmas trūkumam. Tomēr šie risinājumi nav identiski, un atkarībā no darbības veida un uzņēmuma finanšu stāvokļa viens no tiem var būt ievērojami piemērotāks par otru.
| Kritēriji | Faktorings | Biznesa aizdevums |
|---|---|---|
| Kas tiek finansēts | Izrakstītie rēķini | Dažādas uzņēmējdarbības vajadzības |
| Minimālais apjoms | Bieži tiek piemēroti lielāki limiti | Var būt mazākas summas |
| Kas tiek novērtēts | Uzņēmums un tā pircēji | Galvenokārt uzņēmuma kredītspēja |
| Kad tiek saņemti līdzekļi | Pēc rēķina izrakstīšanas | Ja nepieciešams finansējums |
| Process | Nepieciešami rēķini un kredītlimits | Vienkāršāka pieteikuma aizpildīšana |
| Ātrums | Atkarīgs no limita sagatavošanas | Bieži vien ātrāks lēmums |
| Cena | Vairākas dažādas maksas | Parasti skaidri procenti un maksājumi |
| Vai klienti uzzina | Var uzzināt | Nē |
| Atkarība no pircējiem | Liela | Neliela |
Kā redzam, biznesa aizdevums bieži vien ir vienkāršāks un konfidenciālāks, savukārt faktoringa pakalpojumi ir vairāk piemēroti pastāvīgai rēķinu plūsmai.
Kad faktorings ir piemērotāka izvēle?
Faktoringa izmantošana parasti ir piemērota, ja:
- regulāri tiek izrakstīti liela apjoma rēķini;
- klienti ir uzticami, lieli uzņēmumi;
- maksājumu termiņi ir gari un tos nav iespējams mainīt;
- ir nepieciešami lielāki finansējuma limiti;
- uzņēmums vēlas nodot debitoru parādu pārvaldību faktoram.
Kad vienkāršs biznesa kredīts izrādās praktiskāks?
Biznesa aizdevums bieži vien kļūst par ērtāku izvēli, ja:
- finansējuma vajadzība ir vienreizēja vai neregulāra;
- nepieciešama mazāka summa;
- nauda ir nepieciešama jau pirms pasūtījuma izpildes sākšanas;
- klientu loks ir neliels vai pastāvīgi mainās;
- nav vēlams, lai klienti redzētu izvēlēto finansējuma veidu;
- lēmums jāpieņem pēc iespējas ātrāk.
Lai gan „Noviti Finance“ nepiedāvā faktoringu, daudzās situācijās uzņēmuma vajadzības var palīdzēt segt ar biznesa aizdevumu - līdz 100 000 eiro bez ķīlas. Tas var būt vienkāršāks risinājums uzņēmumiem, kuriem finansējums nepieciešams ne tikai jau izrakstītajiem rēķiniem, bet arī pasūtījumu izpildei, krājumiem, ieguldījumiem vai citiem uzņēmējdarbības mērķiem.
